El contralor financiero o contable, desempeña un papel crítico en la gestión financiera de una empresa. Estos profesionales son responsables de supervisar y garantizar la integridad de los registros financieros, así como de proporcionar información precisa y oportuna a la alta dirección. Sin embargo, en el entorno empresarial actual, los contralores enfrentan una serie de desafíos significativos que requieren habilidades y adaptabilidad excepcionales.
Muchos contralores participan en la planificación estratégica y la toma de decisiones. Se espera que conozcan los sistemas de informes contables y financieros, tengan una sólida formación en manejo de gestión de riesgos y posean sólidas habilidades de liderazgo, visión para los negocios y habilidades de comunicación. A continuación, exploraremos algunos de los desafíos más apremiantes que enfrentan los contralores en las empresas y cómo pueden abordarlos.
Cumplimiento normativo en constante evolución y crecimiento global
Los contralores deben mantenerse al tanto de las regulaciones contables y fiscales en constante cambio. Mantenerse al día con las normas contables internacionales (NIIF o IFRS) o las normas de contabilidad generalmente aceptadas (GAAP) es esencial para garantizar la precisión y conformidad de los estados financieros. La capacidad de adaptarse rápidamente a nuevos requisitos y cambios legislativos es crucial.
Las capacidades del comercio electrónico hacen que sea mucho menos complicado para las organizaciones expandir sus productos y servicios a una audiencia global. De hecho, la proporción de empresas tecnológicas con presencia en cinco o más mercados aumentará radicalmente del 29% en 2020 al 70% en 2025. Sin embargo, crecer a nivel internacional presenta una serie de desafíos para los contralores. Por ejemplo, necesitarán saber cómo gestionar los requisitos de cumplimiento normativo y fiscal de los distintos países con los que la organización hace negocios. Otras consideraciones incluyen capacidades de conversión de múltiples monedas, herramientas de informes financieros globales y supervisión de fletes, seguros y aduanas.
Los contralores financieros que utilicen soluciones tecnológicas y el apoyo de expertos asesores en materia financiera y cumplimiento normativo estarán bien posicionados para ayudar a sus empresas.
Tecnología y automatización
Las organizaciones están recopilando datos en cantidades récord. Para 2025, se espera que la cantidad de datos en el mundo alcance los 175 mil millones de terabytes, un salto del 66 % con respecto a 2018, según McKinsey & Company. Este crecimiento está repleto de oportunidades, pero gestionarlo también puede resultar un desafío para los contralores financieros, que tienen la responsabilidad de ayudar a dirigir el desarrollo de la gobernanza de datos para la organización, así como de aplicar los conocimientos a la planificación financiera, activos, gestión de liquidez y más.
Según Gartner, se espera que una gran parte del gasto en tecnología de la información (TI) se desplace hacia soluciones basadas en la nube, muchas de las cuales abarcan software de finanzas y contabilidad. Particularmente la adopción de tecnologías avanzadas, como la automatización de procesos, el análisis de datos avanzado y el uso de tecnologías como el aprendizaje automático (machine learning) y la inteligencia artificial (IA) son herramientas que tienen la capacidad de analizar datos en tiempo real y transformarlos en valiosos conocimientos empresariales, lo que brinda oportunidades para mejorar el rendimiento y ahorrar costos. Además, liberan a los profesionales de las tareas manuales propensas a errores, permitiéndoles enfocarse en iniciativas estratégicas. En este entorno cambiante, la habilidad para abrazar y aprovechar la tecnología se ha vuelto esencial para los contralores financieros.
Cambiando los modelos de negocio.
A partir de 2020, casi todas las organizaciones (el 96%, según McKinsey) se vieron obligadas a revisar sus modelos de negocio para adaptarse al entorno empresarial en rápida evolución y a los nuevos mandatos. Los resultados parecen duraderos, ya que las empresas están cambiando la forma en que monetizan los servicios y tienden hacia servicios basados en suscripción, comercio electrónico y productos y servicios empaquetados, todo lo cual requiere una contabilidad más compleja. Una vez más, las soluciones tecnológicas flexibles que se ajustan a las necesidades de los contralores financieros pueden contribuir en gran medida a seguir siendo competitivos. Los sistemas basados en la nube a menudo admiten implementaciones rápidas, junto con la capacidad de personalizar y escalar, sin trabajo pesado.
Gestión de riesgos y volatilidad
La volatilidad económica y las amenazas cibernéticas representan riesgos significativos para las empresas. Para enfrentar efectivamente la volatilidad, los contralores deben seguir estrategias que aborden tanto los desafíos a corto plazo como los riesgos a largo plazo. Deben enfocarse en una gestión de riesgos sólida, identificando y evaluando los factores de riesgo que podrían afectar la estabilidad financiera de la empresa. Esto implica una planificación financiera minuciosa que considere diversos escenarios y contingencias.
Los contralores podrían impulsar el uso de los derivados financieros como herramientas efectivas para enfrentar la volatilidad en los mercados financieros. Estos instrumentos les permiten gestionar y mitigar riesgos, proteger los activos de la empresa y tomar decisiones financieras más informadas.
Los derivados se utilizan en la cobertura de riesgos de tipo de cambio, gestión de riesgos de tasas de interés o la cobertura de riesgos de materias primas. Sin embargo, Es fundamental que los contralores entiendan, de la mano de expertos, cómo funcionan estos instrumentos financieros y que cuenten con una estrategia de gestión de riesgos sólida antes de utilizar derivados. Es importante estar en cumplimiento con las regulaciones financieras y evaluar continuamente el desempeño de estas estrategias para ajustarlas según sea necesario.
Por otro lado, según un informe de Accenture, la preocupación por las violaciones de datos y privacidad fue la barrera citada con mayor frecuencia por los ejecutivos financieros. Los contralores financieros deben trabajar en estrecha colaboración con la gestión de riesgos, para desarrollar estrategias sólidas de mitigación de riesgos y salvaguardar los activos de la empresa.
Capacitación y desarrollo de habilidades.
Es importante brindar capacitación y oportunidades de aprendizaje a los equipos de finanzas y contabilidad para solidificar la retención. Además, es importante que los contralores inviertan en sus propias carreras manteniéndose al tanto de las últimas tendencias y repasando las habilidades más nuevas.
Si bien la mayoría de las habilidades tradicionales del interventor financiero seguirán siendo relevantes, también se espera la incorporación de habilidades nuevas y más estratégicas. Los ejemplos incluyen el desarrollo de una afinidad por las herramientas y la tecnología digitales, la experiencia en análisis de datos y la competencia para controlar equipos ágiles. Más de un tercio de los directores financieros, por ejemplo, cree que las habilidades de análisis de negocios deberían ser obligatorias para todos en contabilidad y finanzas, según la guía salarial 2022. Los contralores financieros también deberían buscar oportunidades de capacitación, aprendizaje electrónico y certificación para abordar la adquisición de estas competencias.
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