Los estados financieros de cualquier negocio revelan información vital sobre la salud de una organización o entidad, y las partes interesadas internas y externas deben confiar en su precisión para tomar decisiones críticas de gestión e inversión. No obstante, a veces pueden producirse informes inexactos, ya sea debido a un error involuntario o, en las peores situaciones, a un fraude deliberado. Los informes inexactos pueden tener consecuencias dolorosas y costosas, incluidas malas decisiones comerciales y de inversión, multas regulatorias y daños a la reputación.
De acuerdo con una encuesta global a más de 1,100de ejecutivos de alto nivel y profesionales financieros realizada por BlackLine, Inc. ha revelado que casi el 70% de los líderes empresariales y profesionales financieros globales son conscientes de que su organización ha tomado una decisión comercial importante basada en datos financieros inexactos.
Es por ello que en este artículo te ayudamos a comprender las causas y los riesgos con el fin de evitar imprecisiones en los informes financieros y sus consecuencias.
¿Qué son los informes financieros?
La presentación de informes financieros es el proceso de comunicar datos financieros a las partes interesadas internas y externas. Incluye estados financieros básicos, como el estado de resultados trimestral y de fin de año, el balance y el estado de flujos de efectivo de la empresa.
Las partes interesadas externas, como inversores, accionistas y acreedores, utilizan los informes financieros de una empresa para evaluar su salud financiera y su solvencia.
Las ventajas de contar con informes financieros precisos
Los inversionistas necesitan un perfil preciso de la salud financiera de una empresa a la hora de decidir si invertir en ella y cuánto, así como, decidir si comprar acciones de empresas que cotizan en bolsa.
Los acreedores, como los bancos y otras compañías de crédito, confían en la precisión de los informes de una organización para analizar su solvencia crediticia y establecer líneas de crédito adecuadas.
El director general de la empresa y otros altos directivos dependen de los informes financieros internos para las decisiones del día a día, como cuándo comprar inventario o cómo fijar los precios de los productos. Los ejecutivos también utilizan los informes financieros internos como herramienta para administrar la dirección estratégica de la empresa.
Los informes financieros deben ser oportunos y precisos; incluso la información más precisa puede resultar inútil si está desactualizada o no está disponible cuando se necesita.
Impacto de los informes financieros inexactos
Muchos errores en los informes financieros son accidentales. Dada la gran cantidad de normas y regulaciones que rigen su presentación, combinada con la presión por la puntualidad, es fácil ver cómo las empresas pueden cometer errores. Pero también hay ejemplos de informes financieros deliberadamente inexactos con fines de fraude financiero. Ya sean involuntarios o no, los errores en los informes financieros pueden tener graves consecuencias, como las siguientes:
Tiempo y recursos perdidos. Las empresas pueden dedicar una cantidad significativa de tiempo a intentar localizar y corregir errores en los informes financieros y afrontar las consecuencias. Es frustrante para todos los involucrados y puede generar relaciones tensas, así como insatisfacción laboral.
Malas decisiones. La información inexacta puede conducir a malas decisiones. Esto es especialmente importante cuando se trata de informes financieros internos, que a menudo son la base de decisiones operativas, como el precio de los productos, así como las decisiones de contratación y despido de fuerza laboral.
Problemas de flujo de caja. El exceso de informes sobre el flujo de caja puede hacer que la empresa se quede sin efectivo a la hora de pagar las facturas o la nómina. Por el contrario, declarar un flujo de caja insuficiente puede significar perder oportunidades de ingresos o intereses por inversiones.
Multas y sanciones. Los informes inexactos o tardíos pueden dar lugar a sanciones y multas por parte de las autoridades. Si una auditoría descubre que una empresa pagó menos de sus impuestos debido a informes financieros inexactos, a la empresa se le cobran intereses y multas además de liquidar su factura de impuestos.
Daño reputacional y pérdida de credibilidad. Los informes financieros inexactos socavan la credibilidad de una empresa y su dirección, incluso si los errores no son intencionales. Los prestamistas pueden considerar que los solicitantes con errores en los informes financieros son más riesgosos y cobrarles tasas de interés más altas o incluso negarse a prestarles dinero. Los inversores se vuelven cautelosos cuando pierden la confianza en la información financiera de una empresa.
Los mercados de valores son implacables cuando las empresas necesitan rescindir o revisar los informes financieros: los precios de las acciones a menudo caen y las valoraciones se hunden. El precio de las acciones de un fabricante de electrodomésticos cayó casi un 3% cuando la empresa dijo que necesitaba re-expresar sus resultados financieros, porque algunos activos habían sido registrados erróneamente por empleados no autorizados. En otra ocasión, la misma empresa necesitó revisar sus estados financieros por un registro incorrecto de gastos. Debido a que esas revisiones tardaron más de lo esperado en corregirse, la empresa no cumplió con el plazo de presentación de informes y el precio de sus acciones se vio afectado un 9%.
Bancarrota. Cuando los informes financieros inexactos son resultado de un fraude, el impacto puede ser más severo. La tergiversación intencional de los estados financieros puede dar lugar a acciones legales, arresto y encarcelamiento de ejecutivos, sanciones y multas.
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