Panorama de la gestión del riesgo financiero en las empresas
En un escenario global marcado por la inestabilidad y la incertidumbre, los administradores de riesgos enfrentan una tarea monumental, especialmente cuando las empresas buscan destacar como líderes a largo plazo. Según un informe conjunto hecho en 2022 por el Instituto Americano de Contadores Públicos (AICPA) y la Iniciativa de Gestión de Riesgos Empresariales, el 65% de los directores financieros de grandes empresas concuerdan en que el volumen y la complejidad de los riesgos corporativos han experimentado cambios significativos en los últimos cinco años. Eventos cambiantes, desde conflictos internacionales como el de Ucrania o la inflación en aumento y hasta inconvenientes persistentes en la cadena de suministro, están generando interrupciones notables que impactan los modelos de negocio.
A pesar de estas complejidades, solo un tercio de las organizaciones admite contar con procesos integrales de gestión de riesgos, y poco más de una cuarta parte evalúa la supervisión general de la gestión de riesgos como «madura» o «sólida». Este escenario plantea preguntas cruciales sobre cómo las empresas están abordando estos riesgos. En el contexto latinoamericano, las cifras revelan una realidad impactante. El 50% de las Pymes cuentan con reservas de liquidez para sobrevivir aproximadamente un mes, y un 25% podría extenderse hasta los 70 días. Estos datos proporcionan una visión reveladora del nivel de riesgo de liquidez que enfrentan las empresas en la región.
En este artículo, hablaremos sobre qué es la gestión de riesgos para las empresas, su clasificación y las estrategias que las organizaciones pueden adoptar bajo este panorama.
¿Qué es el riesgo financiero?
El riesgo financiero es la posibilidad de que un inversionista o propietario pierda dinero en un negocio o inversión. Las pérdidas pueden deberse a menores ingresos, mayores costos o ambos y estos riesgos pueden provenir de factores externos, como cambios en la economía o el panorama político o internos, como una mala administración financiera. Su gestión, requiere que los inversores y administradores identifiquen, analicen y tomen decisiones importantes sobre la incertidumbre que conlleva alcanzar sus objetivos.
Una mala gestión del riesgo financiero no solo perjudica las finanzas de una entidad, sino que también daña su reputación entre los trabajadores y posibles socios o prestamistas. Al comprender el riesgo financiero, se podrán tomar mejores decisiones sobre cómo hacer crecer el negocio y al mismo tiempo, minimizar las posibilidades de pérdidas financieras.
Clasificación de riesgos financieros
Antes de hablar sobre las estrategias de gestión de riesgos financieros, como lo explicamos en nuestro artículo “6 tipos de riesgos que enfrentan las empresas internacionales” es fundamental comprender la naturaleza de los riesgos, ya que son situaciones que pueden tener consecuencias negativas, los principales riesgos se clasifican de la siguiente manera:
- Riesgo de mercado: el riesgo de que se produzcan pérdidas en los activos financieros en función de la dinámica de los mercados financieros en general, por ejemplo, que un título de renta variable pierda una parte sustancial de su valor.
- Riesgo de crédito: el riesgo de que una contraparte pueda incumplir sus obligaciones contractuales, por ejemplo, un individuo incumple su préstamo personal.
- Riesgo de liquidez: el riesgo de que las obligaciones de financiación no se puedan cumplir debido a restricciones de efectivo, por ejemplo, un banco que no tiene suficiente efectivo disponible para satisfacer la demanda de retiro de depósitos.
- Riesgo operativo: el riesgo de que se produzcan pérdidas como resultado de procesos, personas y sistemas internos fallidos. Por ejemplo, un empleado que comete un error en una transacción que resulta en una pérdida monetaria.
Estrategias de gestión de riesgos financieros
Las estrategias de gestión de riesgos financieros son un conjunto de planes de acción y directrices diseñados para abordar diversas formas de riesgos financieros. Son fundamentales para que cualquier empresa pueda manejar de manera efectiva los riesgos financieros inherentes a operar en la economía y el sistema financiero de cada país.
La gestión del riesgo financiero comienza con un proceso que incluye los siguientes pasos:
- Identificación de riesgos financieros potenciales
- Analizar y cuantificar la gravedad de dichos riesgos.
- Decidir una o varias estrategias para gestionar los riesgos.
- Seguimiento del éxito de las estrategias.
Cada tipo de riesgo financiero requiere estrategias específicas de gestión y mitigación para garantizar la salud financiera y la continuidad de la empresa.
Clasificación de estrategias
En las organizaciones, se pueden aplicar las siguientes estrategias de gestión de riesgos financieros:
Discriminación de riesgos: eliminación de actividades que puedan exponer a la corporación a riesgos altos e innecesarios; por ejemplo, la corporación puede evitar expandir sus operaciones a un área geográfica que tenga una gran incertidumbre política y regulatoria.
Reducción o cobertura de riesgos: mitigar las pérdidas potenciales o la gravedad de las pérdidas potenciales; por ejemplo, una corporación puede utilizar cobertura en transacciones en moneda extranjera para reducir su exposición a las fluctuaciones monetarias.
Las empresas pueden utilizar derivados para ayudar a mitigar diversas exposiciones a riesgos financieros a los que pueden estar expuestas. Tres formas comunes de utilizar derivados para cobertura incluyen riesgos cambiarios, riesgos de tasas de interés y riesgos de precios de insumos de materias primas o productos. Si deseas saber más, te invitamos a leer nuestro artículo “Derivados: 10 razones que explican su crecimiento en la economía mundial”.
Transferencia de riesgo: el proceso de transferir riesgo a un tercero; por ejemplo, una corporación puede adquirir un seguro sobre su propiedad, planta y equipo para transferir el riesgo de daños y robo a la aseguradora.
Retención de riesgos: el proceso de aceptar la responsabilidad por un riesgo particular; por ejemplo, una corporación puede aceptar riesgos de costos de insumos volátiles sin utilizar ninguna cobertura o seguro.
La dificultad surge al decidir qué estrategia utilizar para un riesgo particular. Todo se reduce a la naturaleza del riesgo y los límites actuales de riesgo que puede adquirir la empresa. Se deben comprender plenamente los riesgos antes de decidir la estrategia adecuada para remediarlos.
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