Compliance financiero y de riesgos en las empresas
A medida que proliferan las reglamentaciones globales y aumentan las expectativas de las partes interesadas, las organizaciones están expuestas a un mayor grado de riesgo de cumplimiento que nunca. Específicamente, el riesgo de cumplimiento es la amenaza que se presenta a la posición financiera, organizacional o de reputación de una empresa como resultado de violaciones de leyes, reglamentos, códigos de conducta o estándares de práctica organizacionales.
Para comprender su exposición al riesgo, muchas organizaciones pueden necesitar mejorar su proceso de evaluación de riesgos para incorporar completamente la exposición al riesgo de cumplimiento. Por ello, el cumplimiento normativo y la adopción de prácticas de compliance son cada vez más importante en el entorno empresarial actual. De acuerdo con la encuesta Thomson Reuters Global Compliance Survey, 2020 determinó que el 76% de las empresas encuestadas considera que el compliance es una prioridad estratégica y un factor clave para mantener la confianza de los clientes y partes interesadas. Por otro lado, la encuesta global de riesgos corporativos de PwC, 2021 el 84% de los ejecutivos informaron que su empresa ha implementado un programa formal de compliance y ética.
Las regulaciones y requerimientos en materia de compliance financiero y de riesgos están destinados a asegurar la transparencia, la integridad, mitigación del riesgo y la legalidad en las prácticas financieras de las organizaciones.
¿Qué es Compliance financiero?
El compliance financiero en las empresas es el conjunto de políticas, procedimientos y controles internos implementados para asegurar que la empresa cumpla con las regulaciones financieras y contables aplicables. A continuación, exponemos los puntos clave que conforman el Compliance financiero:
Cumplimiento normativo: el compliance financiero implica asegurarse de que la empresa cumpla con todas las regulaciones financieras y contables relevantes. Esto puede incluir leyes fiscales, normas contables, regulaciones de gobierno corporativo y requerimientos de divulgación de información.
Políticas y procedimientos: las empresas deben establecer políticas y procedimientos claros que definan las prácticas financieras y los controles internos necesarios para asegurar el cumplimiento normativo. Estas políticas deben estar actualizadas y comunicarse de manera efectiva a todos los miembros de la organización.
Segregación de funciones: es importante establecer una adecuada segregación de funciones en las áreas financieras para evitar conflictos de intereses y reducir el riesgo de fraudes. Esto implica asignar responsabilidades y autorizaciones de manera adecuada, asegurando que ninguna persona tenga un control excesivo sobre las operaciones financieras.
Auditoría interna y externa: El compliance financiero implica realizar auditorías internas y externas periódicas para evaluar el cumplimiento normativo y la eficacia de los controles internos. Estas auditorías ayudan a identificar posibles áreas de mejora y a prevenir fraudes o irregularidades financieras.
Capacitación y concientización: Es esencial proporcionar capacitación y concientización continua a los empleados sobre las políticas y procedimientos de compliance financiero. Esto ayuda a garantizar que todos los miembros de la organización comprendan sus responsabilidades y estén al tanto de las regulaciones financieras relevantes.
Monitoreo y seguimiento: El compliance financiero y de riesgos requiere un monitoreo continuo de las prácticas financieras y el cumplimiento normativo. Esto implica la implementación de herramientas de monitoreo, controles internos efectivos y la revisión regular de los informes financieros y las operaciones comerciales.
¿Qué es Compliance de riesgos?
Las organizaciones realizan evaluaciones para identificar diferentes tipos de riesgos organizacionales. Por ejemplo, pueden realizar evaluaciones de riesgos empresariales (normalmente propiedad del director financiero o del director de riesgos) para identificar los riesgos estratégicos, operativos, financieros y de cumplimiento a los que está expuesta la organización. En la mayoría de los casos, el proceso de evaluación de riesgos empresariales se centra en la identificación de riesgos de “apuesta por la empresa”, aquellos que podrían afectar la capacidad de la organización para lograr sus objetivos estratégicos. Muchas organizaciones también realizan evaluaciones de riesgos de auditoría interna que probablemente consideran los riesgos de los estados financieros y otros riesgos operativos y de cumplimiento.
Mejores prácticas en el compliance financiero y de riesgos
A continuación, hablaremos de como los CFO pueden trabajar con sus directores de cumplimiento para comprender el espectro del compliance financiero y de riesgos. Si bien cada evaluación es diferente, las más efectivas tienen aspectos en común. Los directores financieros pueden considerar las siguientes prácticas para llevar a cabo la evaluación de forma exitosa.
Recopila información de un equipo multifuncional
Una evaluación del compliance financiero y de riesgos requiere la participación de especialistas profundos en la materia del departamento de cumplimiento o de toda la empresa. Son las personas que viven y respiran el negocio (aquellas en funciones específicas, unidades de negocio y geografías) quienes realmente entienden los riesgos a los que está expuesta la organización y ayudarán a garantizar que todos los riesgos clave se identifiquen y evalúen. Además, si la metodología se diseña en un vacío sin consultar a los propietarios del riesgo, el resultado del proceso puede carecer de credibilidad cuando se trata de implementar programas de mitigación.
Construye sobre lo que ya se ha hecho
En lugar de comenzar desde cero, busca formas de aprovechar el material existente, como evaluaciones financieras y de riesgo empresarial, informes de auditoría interna y revisiones de calidad, e integra el contenido cuando corresponda. Asegúrate de comunicar las diferencias entre las evaluaciones de riesgo y otras evaluaciones a los grupos que se busca involucrar. Claramente, el resultado de cada proceso de evaluación de riesgos debe informar y conectarse con todos.
Establece una propiedad clara de riesgos específicos e impulsa la transparencia. Una evaluación integral del compliance financiero y de riesgo puede ayudar a identificar a las personas responsables de administrar cada tipo de riesgo y facilitar que los ejecutivos controlen las actividades de mitigación de riesgos, los esfuerzos de remediación y las exposiciones de riesgos emergentes.
Realiza una evaluación procesable
La evaluación debe priorizar los riesgos e indicar cómo deben mitigarse o remediarse. Las acciones de remediación deben ser universalmente entendidas y viables a través de las fronteras. Asegúrate de que el resultado de la evaluación se pueda usar en la planificación operativa para asignar recursos y que también pueda servir como punto de partida para los programas de prueba y monitoreo.
Solicita información externa
Por definición, una evaluación de riesgos se basa en el conocimiento de los riesgos emergentes y el comportamiento regulatorio, que no siempre son bien conocidos dentro de la organización. Aprovechar la experiencia externa puede informar la evaluación y garantizar que incorpore una comprensión detallada de los problemas de cumplimiento emergentes. Toma en consideración la importancia de buscar el apoyo de especialistas experimentados como lo somos en GVS para contar con atención personalizada en todo momento y transitar la evaluación de forma exitosa.
Repite periódicamente la evaluación
Las evaluaciones del compliance de riesgos efectivas se esfuerzan por garantizar un enfoque coherente que continúe implementándose a lo largo del tiempo (p. ej., cada uno o dos años). Al mismo tiempo, la inteligencia financiera y de riesgos requiere un análisis continuo y del entorno para identificar riesgos emergentes o señales de alerta temprana.
Aprovecha los datos
Al incorporar y analizar datos clave (por ejemplo, estadísticas de líneas directas, registros de transacciones, hallazgos de auditorías, informes de excepción de cumplimiento), las empresas pueden obtener una comprensión más profunda de dónde pueden residir los riesgos existentes o emergentes dentro del negocio. Muchas organizaciones están considerando inversiones en tecnología, como herramientas analíticas y de monitoreo de marca, para ayudar a aprovechar y analizar datos para fortalecer sus capacidades de detección de riesgos. Además, las organizaciones están considerando inversiones en datos, incluidos los medios tradicionales/monitoreo de menciones negativas, datos de redes sociales, encuestas y otras fuentes de datos.
El entorno regulatorio en constante cambio aumenta la vulnerabilidad de la mayoría de las compañías al compliance financiero y de riesgo. La complejidad del panorama de riesgos y las sanciones por incumplimiento hacen que sea esencial realizar evaluaciones exhaustivas de la exposición al riesgo. Una buena evaluación de cumplimiento de riesgos incluye un marco integral y una metodología para evaluar y priorizar la mitigación del riesgo. Con esta información en la mano, las organizaciones pueden estar mejor capacitadas para desarrollar estrategias efectivas y reducir la probabilidad de un evento importante de incumplimiento o falla ética, diferenciándose de sus competidores frente al mercado.
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